Plus

Waar moeten we dit jaar op letten bij de belastingaangifte?

Bent u al zover? We kunnen weer aangifte doen voor de inkomstenbelasting over vorig jaar. Wat is er dit keer anders en waar moet je vooral op letten?

Beeld ANP

Eigenwoningforfait is iets lager
Huizenbezitters moeten in box 1 een bedrag bij hun inkomen optellen: het eigenwoningforfait. De Belastingdienst ziet een eigen woning namelijk als een vorm van inkomen.

De hoogte van het eigenwoningforfait hangt af van de WOZ-waarde. Die wordt elk jaar opnieuw vast­gesteld door de gemeente. Hoe hoger deze waarde, hoe hoger het percentage waarmee het eigenwoningforfait wordt berekend.

De meeste woningbezitters krijgen te maken met een percentage van 0,70 procent - een daling van 0,05 procentpunt ten opzichte van 2017. Dat percentage geldt namelijk voor huizen met een WOZ-waarde tussen 75.000 euro en 1.060.000 euro.

Stel: je inkomen is 40.000 euro bruto per jaar en je huis heeft een WOZ-waarde van 250.000 euro. Het ­eigenwoningforfait is dan 0,70 procent van 250.000, oftewel 1750 euro. Dit bedrag tel je op bij je inkomen, dat daarmee uitkomt op 41.750 euro. Dankzij de daling van 0,05 procentpunt wordt bij deze rekensom dit jaar 125 euro minder bij je inkomen opgeteld dan vorig jaar.

De komende jaren gaat het eigenwoningforfait verder omlaag. Van 0,65 procent in 2019 naar 0,45 procent in 2023.

Belastingvrij sparen naar 30.000 euro
Voor 2018 hoef je over de eerste 30.000 euro van je vermogen, zoals je spaargeld, aandelen of een tweede huis, geen box 3-heffing te betalen. Het jaar ­ervoor was dit 'heffingsvrije vermogen' nog 25.000 euro. ­Fiscale partners hebben in 2018 een gezamenlijke vrijstelling van 60.000 euro.

De Belastingdienst hanteert 1 januari 2018 als peildatum. Als je vermogen - dat is je geld min je schulden - op die dag boven de 30.000 euro uitkwam, moet je vermogensrendementsheffing betalen.

Bij het berekenen van deze rendementsheffing hanteert de fiscus een fictief rendement. Dit wil zeggen dat niet de werkelijke opbrengst van je vermogen wordt belast, maar een wettelijk vastgelegd percentage. Over dit fictieve rendement heft de fiscus 30 procent belasting.

Boven de vrijstelling van 30.000 euro en tot een vermogen van 100.800 euro is dat 2,02 procent. Dat ­resulteert in een belasting van 0,61 procent (30 procent van 2,02 procent). Voor een vermogen tussen de 100.801 en 1.008.000 euro is dat 4,33 procent, ofwel een belasting van 1,30 procent. Boven de 1.008.000 euro wordt een fictief rendement van 5,38 procent verondersteld, wat neerkomt op 1,61 procent.

Stel dat je in 2018 een vermogen hebt van 50.000 euro. De eerste 30.000 euro is vrijgesteld van belasting. Dan blijft er nog 50.000 - 30.000 = 20.000 euro over. De Belastingdienst gaat voor dat bedrag uit van een fictief rendement van 2,02 procent, wat uitkomt op 404 euro. Hierover betaal je 30 procent rendementsheffing, ofwel 121,20 euro.

Beeld Nastia Cistakova

Let op: als je op 1 januari 2018 bitcoins of andere cryptomunten bezat, moet je die aangeven onder 'overige bezittingen' in box 3. Bij de aangifte geldt de waarde van je munten op 1 januari 2018. De koers lag toen een stuk hoger dan nu, maar daar heeft de fiscus geen boodschap aan.

Hypotheekrenteaftrek lager bij een hoog inkomen
Verdien je meer dan 68.507 euro bruto per jaar? Dan mag je over 2018 maar 49,5 procent van de hypotheekrente aftrekken. In 2017 was dat nog 50 procent. Mensen met een lager inkomen ondervinden geen nadeel van deze maatregel.

In 2019 daalt de renteaftrek voor huishoudens met een hoog inkomen naar 49 procent. Vanaf 2020 bouwt de Belastingdienst de maximale aftrek ­versneld af, totdat in 2023 het streeftarief van 37,05 procent is behaald. Er is wel een gedeeltelijke compensatie omdat het eigenwoningforfait ook daalt.

Vanaf 2019 gaat ook de hypotheekrenteaftrek voor middeninkomens tussen de 20.000 euro en 68.000 euro omlaag. Nu mogen deze huiseigenaren nog 40,85 procent aftrekken. In 2019 is dat nog maar 38,1 procent.

Hypotheekadviseur Van Bruggen Adviesgroep ­berekent dat een huishouden met een aflossingsvrije hypotheek van 240.000 euro en een rente van 3 procent dit jaar 2941 euro aan rente terugkrijgt. In 2019 daalt de teruggave naar 2743 euro.

Let wel: het rentepercentage van de hypotheek­renteaftrek is gelijk aan het belastingtarief dat je moet betalen. Daardoor blijft in 2019 netto meer van het inkomen over en is het negatieve effect van de ­hypotheekrenteaftrek minder groot.

Tips

Zeven tips van financieel planner Iris Brik.

1.
De Belastingdienst vult de aangifte vooraf in. Handig, maar controleer wel of die correct is ingevuld.

2. Schulden in box 1 en box 3 worden soms door elkaar ­gehaald, waardoor je renteaftrek misloopt. Let dus op dat je alles goed invult.

3. Veel mensen laten de vrijstelling van 58.540 euro voor groen beleggen onbenut. Groen beleggen levert niet of nauwelijks rendement op, maar het is een mooie manier om de grondslag (het vermogen min het heffingsvrije vermogen) van box 3 laag te houden. Je hebt over groenbeleggingen bovendien een extra heffingskorting van 0,7 procent.

4. Bij onregelmatige inkomsten kan het interessant zijn om je inkomen over een aaneen­gesloten periode van drie jaar te middelen, om zo belasting terug te krijgen.

5. Als je jaarlijks aan goede doelen doneert en je van plan bent om dit te blijven doen: maak er een schriftelijke en periodieke gift van (van minimaal vijf jaar). In dat geval heb je geen drempel en kun je de gift volledig ­aftrekken.

6. Kapitaalverzekeringen worden niet altijd correct ­opgegeven. Als ze zijn afgesloten na 14 september 1999 en niet zijn aangemerkt als verplichte aflossing na de ­afloopdatum van de hypotheek, moeten de waardes van dit soort polissen in ­box 3 worden aangegeven.

7. Download afschriften van je bank en sla deze op je computer op. De gegevens van de bank zijn niet onbeperkt te downloaden. Als je de afschriften ooit een keer moet opvragen, kan dat aardig in de papieren lopen.

Meer over

Wilt u belangrijke informatie delen met Het Parool?

Tip hier onze journalisten


Op alle verhalen van Het Parool rust uiteraard copyright. Linken kan altijd, eventueel met de intro van het stuk erboven.
Wil je tekst overnemen of een video(fragment), foto of illustratie gebruiken, mail dan naar copyright@parool .nl.
© 2019 de Persgroep Nederland B.V. - alle rechten voorbehouden